税商觉醒：保险精英的财富管理必修课

在数字经济与“金税四期”全面铺开的背景下，税收监管已从“经验驱动”转向“数据驱动”，企业及个人的税务合规成本显著上升。据统计，2024年上半年，全国税务稽查案件同比增长37%，其中涉税金额超亿元的大案占比达21%。这一变革对保险从业人员提出了更高要求——“懂税”已成为财富管理服务的核心竞争力。

一、从“博汇股份停产”看税收合规的生死线

2024年6月，上市公司博汇股份因税务争议被迫停产，直接损失超3亿元；无独有偶，维维股份30年前欠缴的8500万元税款被追缴，股东权益遭受重创。这些案例揭示了一个残酷的现实：税收合规不再是“可选题”，而是企业与个人的“生存题”。

1.数字治税时代的监管升级

金税四期实现了“全数据监控+全流程穿透”，企业发票流、资金流、合同流与税务申报实时比对，虚开发票、阴阳合同等传统逃税手段无处遁形。数据显示，2024年第一季度，全国依托大数据查补税款同比增长68%，其中涉企案件占比达79%。

2.股东责任的无限追溯

《公司法》修订后，股东连带责任条款进一步强化。即便企业注销，税务机关仍可追溯股东责任。如博汇股份案例中，股东需为企业历史欠税承担补充赔偿责任。“有限责任”不再是挡箭牌，财富管理亟需建立“税务防火墙”。

二、税种精解：保险精英的“七要素”学习法

中国现行18个税种构成复杂的税制体系，但掌握“纳税义务人、征税对象、计税依据、税率、优惠、环节、期限”七要素，可快速构建税商思维框架。

1.增值税：流转税中的“隐形成本”

以某汽车生产商为例：销售200万元汽车，增值额100万元，增值税税率13%，需缴纳13万元税款。增值税链条贯穿生产、流通、消费全环节，企业需通过供应链优化降低税负。对保险从业者而言，需关注客户企业的增值税抵扣难题，例如：

案例：某科技公司因采购票据缺失，导致20%的进项税无法抵扣，年损失超500万元。通过设计“保险+供应链金融”方案，可协助企业规范票据管理，优化税务成本。

2.个人所得税：财富分配的“调节器”

个人所得税采用累进税率，年收入超96万元的部分税率高达45%。高净值人群的税务筹划核心在于“降级税基”：

工资薪金：通过专项附加扣除（子女教育、房贷利息等）降低应纳税所得额；

分红所得：外籍股东免税政策（财税〔1994〕20号）可节税20%；

保险工具：终身寿险的身故金免税（《个人所得税法》第四条），可实现财富定向传承。

3.财产税与遗产税：持有与传承的双重压力

房产税试点扩围与“遗产税预期”倒逼高净值人群调整资产配置：

房产税：上海试点按房产评估价0.6%-0.4%年征收，持有多套房产者税负陡增；

保险优势：人寿保险金不属于遗产（《保险法》第四十二条），可规避高额遗产税。

三、保险产品的税务价值：从“风险对冲”到“税优规划”

在“全降时代”与“资产荒”并存的环境下，保险产品凭借其法律保障与税务特性，成为财富管理的“压舱石”。

1.分红险：复利增长+税务隔离

保底收益：预定利率锁定长期收益，抵御利率下行风险；

浮动分红：分享经济复苏红利，增强收益弹性；

税务优势：分红险未分配盈余不征税（《保险法》第九十八条），客户仅就领取的现金价值缴税，实现“延迟纳税”。

2.家族信托：财富传承的“免税通道”

隔离债务风险：信托财产独立于委托人债务（《民法典》第六十七条）；

避免重复征税：信托收益分配按“偶然所得”20%计税，低于企业分红25%税率；

灵活规划：可通过“保险金信托”实现“保险保障+信托传承”双重功能。

3.增额终身寿：终身现金流+税优杠杆

保底递增：有效对冲通胀，满足养老需求；

保单贷款：最高可贷现金价值80%，解决短期资金缺口且无需偿还；

税务穿透：保险合同明确受益人，避免遗产纠纷引发的税务稽查风险。

四、结语：税商思维决定财富边界

在“数字治税”与“严监管”时代，保险从业者需从“卖产品”转向“解税忧”：

以案为鉴：通过博汇股份等案例剖析税务违规代价，强化合规意识；

深耕税法：掌握七要素学习法，构建“增值税—个税—财产税”知识体系；

价值重构：将保险产品定位为“税务优化工具”，为客户提供“风险保障+财富保全+税优传承”一体化方案。

唯有具备税商思维的保险精英，才能在财富管理变革中赢得客户信任，真正实现“帮客户守护财富，助时代创造价值”。