2024年税优产品启动宣导：个人养老金制度的新时代

随着国家战略的推进，个人养老金制度正式确立，为我国居民提供了全新的养老规划选择。2024年，个人养老金制度的实施已成为税优产品启动宣导的热点，标志着我国第三支柱养老保险体系的快速发展。

 

一、个人养老金制度的推出背景

个人养老金制度的确立，是国家为了应对人口老龄化、增强养老保障体系的可持续性而采取的重要措施。根据《2021年政府工作报告》和《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金制度旨在规范发展第三支柱养老保险，通过个人自愿参加、市场化运营的方式，实现养老保险的补充功能。该制度实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，享受国家规定的税收优惠政策。

 

二、个人养老金制度的利好分析

个人养老金制度的实施，为参与者带来了显著的税收优惠。根据财政部、税务总局的公告，个人养老金资金账户的缴费可以在综合所得或经营所得中据实扣除，每年最高优惠5400元。这意味着，参与者可以在缴费环节享受税收减免，投资阶段的投资收益暂不征收个人所得税，而在领取阶段，只需按照领取金额的3%缴纳税款。

 

具体来说，个人养老金税收优惠与缴存资金挂钩，根据不同的年度累计应纳税所得额，可以享受不同额度的税收优惠。例如，不超过3.6万元的部分可以享受3%的税率优惠，而超过96万元的部分则可以享受45%的税率优惠，最高节税额可达5400元。

 

三、个人养老金制度的产品介绍

个人养老金制度的产品类型多样，包括商业养老保险、养老基金、养老理财和养老储蓄等。每种产品都有其特点，如养老保险的安全性和长期刚性兑付，适合中长期养老补充和风险偏好低的人群；养老储蓄的安全性和短期期限，适合风险偏好低的人群；养老理财和养老基金则适合风险偏好高的人群。

 

在这些产品中，保险产品的优势尤为突出。保险业不仅能提供风险保障、资金管理、养老服务、健康管理等一系列与养老相关的综合服务方案，而且保险产品的核心竞争力在于“既可提供资金增值功能，也可提供保障功能”。

 

四、美满优选A款两全保险的推出

美满优选A款两全保险是一款可通过个人养老金资金账户购买，享受税优、利益确定、交费灵活的两全保险产品。它满足了身故或身体全残保障、养老规划的需求，具有两大特性：满期生存保险金和身故或身体全残保险金，为被保险人提供了稳稳的幸福。

 

该产品提供了多种交费方式，包括一次交清、3年交、5年交、10年交、20年交、交至被保险人55、60周岁。通过个人养老金资金账户投保，随着薪资上涨，交费周期越长、累计节税越多，最大程度享受税收优惠。

 

五、个人养老金制度的实施效果

截至2023年底，个人养老金账户开立人数已超过5000万人，占基本养老保险参保人数的4.7%。个人养老金账户总缴费金额达182亿元，试点产品合计规模达2148亿元，产品数目达753款。这些数据表明，个人养老金制度已经得到了广泛的社会认可和参与。

 

六、个人养老金制度的税收优惠案例

以B女士为例，35周岁的企业中层，每月应纳税所得额5万元，通过个人养老金资金账户投保年交1.2万元，保险期间至被保险人年满65周岁后的首个保单周年日零时，交费选择10年交。按照税率30%计算，每年节税3600元，总计缴纳保费12万，节税3.6万，实际缴费保费8.4万，满期生存保险金214,200元，领取金额为207,774元。

 

七、结语

个人养老金制度的推出，不仅为参与者提供了税收优惠，而且提供了多样化的产品选择，满足了不同人群的养老规划需求。保险产品，尤其是美满优选A款两全保险，以其安全性和保障功能，成为了个人养老金制度中的优选产品。随着个人养老金制度的全面实施，我们有理由相信，它将为我国居民的养老生活提供更加坚实的保障。