个人养老金制度是中国政府推出的一项重要税收优惠政策，旨在鼓励个人为退休后的生活储备资金。以下是个人养老金税优制度及业务模式的详细介绍：

 

个人养老金税优制度

四项原则：

 

应纳税所得额计算：应纳税所得额 = 税前收入总额 - 起征点 - 五险一金 - 税前专项扣除。

税前扣除：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除。

投资收益暂不征税：个人养老金账户内的投资收益暂不征税。

领取时征税：领取时单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

查询路径：通过个人所得税APP查询应纳税所得额。

 

个人养老金产品

个人养老金产品全面涵盖多种投资渠道，包括公募养老基金、养老储蓄产品、商业养老保险和养老理财产品。这些产品均封闭运行，未达到领取条件无法领取。

 

公募养老基金：1-5年，预期收益高，波动风险大。

养老储蓄产品：3个月-20年，保本保息，单利计息。

商业养老保险：5年以上，长期保值+保障，稳健增值。

养老理财产品：3-5年，产品净值化，非保本保息。

为什么选择保险产品？

客户选择保险产品的原因是因为保险产品能够提供长期稳健的收益，适合作为退休后养老资金的兜底型资产。

 

国寿鑫颐宝两全2024版（个人养老金）保险产品形态

产品类型：商业养老保险。

投保范围：不同交费方式对应不同最高投保年龄。

交费方式：趸交、3年交、5年交、10年交。

保险期间：至65岁或其它约定年龄。

产品责任：

身故保险金：等待期内因疾病身故返还所交保费，其他情形按比例与现金价值的较大值给付。

满期保险金：保险期间届满给付基本保额。

亮点二：合同载明的高收益

合同明确载明满期按基本保险金额给付满期保险金，年交1000元，保额数万。

 

亮点三：国寿赠送的高保障

条款承诺超高杠杆，身故/全残赔付至少1.6/1.4/1.2倍保费，交通意外身故/全残额外赔付10倍保费。

 

产品定位

这是一款帮助客户两头赚的产品，当下享受节税利益，将来领取养老金。

 

赚当下：一年只缴1万2，最高年节税5400元，相当于保费的45%。

赚未来：合计缴费12万，等到65岁退休1次领取23.4万，相当于单利3%。

投保流程

投保流程与其他险种基本一致，但扣费方式不同，只能从个人养老金账户扣费。客户需要提前查好个人养老金账户，并及时做好回执。

 

报税

客户开始年度汇算进行专项退税，进行个所税年度汇算，自动计算税收优惠额度并申请退税。

 

结论

个人养老金制度提供了税收优惠，鼓励个人为退休储备资金。国寿鑫颐宝两全2024版作为个人养老金产品，提供了稳健的收益和高保障，是客户规划未来养老资金的优选。通过合理的规划和投资，客户可以在享受税收优惠的同时，为退休后的生活提供额外的财务保障。